Waarom wachten tot een erfenis als vermogen nu al van waarde kan zijn? Door te lenen, schenken of samen een woning in Spanje te kopen, kunnen ouders en kinderen eerder investeren. Een goede voorbereiding en deskundig fiscaal en juridisch advies zijn daarbij essentieel.
De komende decennia staat Nederland voor een enorme vermogensoverdracht. Naar verwachting gaat een zeer groot bedrag aan vermogen van ouders naar kinderen en kleinkinderen. Dat vermogen zit in spaargeld en beleggingen, maar ook voor een belangrijk deel in woningen. Veel ouders hebben hun hypotheek grotendeels of volledig afgelost en beschikken daardoor over vermogen dat uiteindelijk bij een volgende generatie terechtkomt. Maar waarom zou dat per definitie pas na overlijden moeten gebeuren? Steeds meer families denken eerder na over de vraag wat ze met hun vermogen willen doen. En dat kan ook interessant zijn wanneer kinderen de wens hebben om een woning in Spanje te kopen.
Misschien heeft vermogen nú wel meer waarde
Stel dat ouders 65 of 70 jaar zijn en hun kinderen tussen de 35 en 45. De ouders hebben gedurende hun leven vermogen opgebouwd en verwachten een deel daarvan uiteindelijk aan hun kinderen na te laten. Tegelijkertijd willen die kinderen misschien nu een woning in Spanje kopen. Voor vakanties met het gezin, om een deel van het jaar zelf te gebruiken, voor verhuur of als investering voor de langere termijn.
Hier ontstaat een interessante vraag:
Waarom wachten tot het vermogen via een erfenis overgaat, als een deel ervan misschien nu al verantwoord kan worden ingezet?
Dat betekent uiteraard niet dat ouders hun financiële zekerheid moeten opgeven. Integendeel. Voldoende inkomen, reserves en ruimte voor toekomstige woon- en zorgkosten blijven essentieel. Maar wanneer die ruimte er wél is, zijn er verschillende mogelijkheden die een familie kan onderzoeken.
Optie 1: Geld lenen van ouders
Een eerste mogelijkheid is een lening binnen de familie. Stel dat een woning in Spanje inclusief bijkomende kosten een investering van €350.000 vraagt. De kinderen beschikken zelf over €150.000, maar hebben nog €200.000 nodig. Misschien is bancaire financiering mogelijk. Maar wanneer ouders over voldoende vermogen beschikken, kan ook worden onderzocht of zij een deel aan hun kinderen kunnen lenen. De kinderen kunnen daarmee eerder investeren, terwijl het geld niet direct uit het vermogen van de ouders verdwijnt zoals bij een volledige schenking. Zo'n familielening moet uiteraard goed worden vastgelegd en de fiscale gevolgen en voorwaarden moeten vooraf worden beoordeeld.
Optie 2: Een combinatie van lenen en schenken
Een tweede mogelijkheid is een combinatie. Ouders kunnen bijvoorbeeld een bedrag uitlenen en daarnaast periodiek een deel van hun vermogen schenken. Daarmee kan binnen een familie geleidelijk vermogen worden overgedragen. Hoe aantrekkelijk of verstandig dat is, hangt volledig af van de persoonlijke situatie en de Nederlandse fiscale regels op dat moment. Maar het laat wel zien dat het niet altijd een keuze hoeft te zijn tussen “alles zelf betalen” en “later erven”. Er zitten mogelijkheden tussen.
Optie 3: Samen een woning in Spanje kopen
Nog interessanter wordt het wanneer ouders zelf ook enthousiast zijn over een woning in Spanje. Waarom zouden ouders en kinderen dan niet onderzoeken of ze gezamenlijk kunnen kopen? Bijvoorbeeld omdat ouders en kinderen de woning allebei willen gebruiken. Of omdat de familie gezamenlijk wil investeren in Spaans vastgoed. Dat kan bovendien aanleiding zijn om al vóór de aankoop na te denken over de uiteindelijke vermogensoverdracht. Wie wordt voor welk percentage eigenaar? Wie brengt welk bedrag in? Wie betaalt de kosten? Wie mag de woning gebruiken? Wat gebeurt er wanneer iemand wil verkopen? En hoe moet het eigendom uiteindelijk bij de volgende generatie terechtkomen? Dat zijn vragen die je beter vóór de aankoop kunt stellen dan jaren later.
Spanje kent óók interessante mogelijkheden voor vermogensoverdracht
En hier wordt het voor Nederlandse families extra interessant. Wie vastgoed in Spanje koopt, krijgt namelijk niet alleen met Nederlandse regels te maken. Ook de Spaanse regels rondom schenken en erven kunnen relevant worden. De Spaanse schenk- en erfbelasting kent bovendien een belangrijke regionale component. De autonome regio's hebben eigen bevoegdheden en daardoor kunnen de fiscale gevolgen van een schenking of erfenis aanzienlijk verschillen afhankelijk van onder andere de regio, het soort vermogen, de familieverhouding en de fiscale woonplaats van de betrokkenen. De Spaanse overheid bevestigt dat de autonome regio's eigen regels kunnen vaststellen binnen de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones — de Spaanse schenk- en erfbelasting.
Niet alleen kijken naar vandaag
Een woning in Spanje kopen is voor veel mensen een langetermijnbeslissing. Misschien koop je op je 60e een appartement waar je de komende twintig jaar veel tijd wilt doorbrengen. Uiteindelijk wil je dat appartement waarschijnlijk verkopen óf aan je kinderen nalaten. Waarom zou je die laatste stap dan niet meenemen in de eerste? Soms kan volledig privé aankopen logisch zijn. In een andere situatie kan gezamenlijk eigendom interessant zijn.
Het belangrijkste is niet dat één van deze mogelijkheden per definitie beter is. Het belangrijkste is dat je er vooraf over nadenkt.
Van een huis in Spanje naar familievermogen
Daarmee wordt de aankoop van een woning in Spanje ineens een veel breder gesprek. Niet alleen: “Welk appartement willen we kopen?” Maar ook: “Wat willen we de komende twintig jaar met ons familievermogen doen?”
Misschien willen ouders hun kinderen helpen om eerder vastgoed te kopen. Misschien willen ouders en kinderen gezamenlijk investeren. Misschien willen ouders een deel van hun vermogen tijdens leven overdragen. Of misschien blijkt na onderzoek dat juist niets schenken en zelf eigenaar blijven de verstandigste keuze is. Dat laatste is minstens zo belangrijk. Het doel moet nooit zijn om koste wat kost een fiscale constructie te bedenken. Het gaat erom dat de eigendomsstructuur, financiering en eventuele vermogensoverdracht aansluiten bij de wensen van de familie.
Waarom wachten?
Als er inderdaad de komende decennia honderden miljarden euro's van de ene generatie naar de andere gaan, mogen we ons best een andere vraag stellen: Wanneer heeft dat vermogen eigenlijk de meeste waarde? Wanneer kinderen het op latere leeftijd erven? Of misschien eerder, wanneer het kan helpen om vermogen op te bouwen, een investering te doen of samen met ouders een plek in Spanje te realiseren waar de hele familie jarenlang plezier van heeft? Daar bestaat geen algemeen antwoord op. Maar het is wél een gesprek dat het waard is om eerder te voeren.
Begin dat gesprek gewoon in Nederland
Bij Buitenhuis Partners begeleiden we Nederlandse klanten vanuit Nederland bij de aankoop van vastgoed in Spanje. Ook wanneer een aankoop onderdeel is van een breder vraagstuk rondom familievermogen. Vanuit onze kantoren in Leerdam, Gorinchem, Culemborg en Papendrecht kunnen we samen de aankoopwensen, beschikbare middelen, mogelijke financiering en gewenste eigendomsstructuur in kaart brengen. Wanneer daarbij Nederlandse of Spaanse fiscale, juridische of notariële vraagstukken spelen, schakelen we de daarvoor bevoegde specialisten in. In Spanje werken we hiervoor samen met lokale deskundige partners.
Overweeg je om samen met je ouders of kinderen een woning in Spanje te kopen? Of wil je weten welke vragen je moet stellen voordat je vermogen inzet? Neem dan contact met ons op voor een eerste gesprek.
Dit artikel bevat algemene informatie en geen persoonlijk fiscaal, juridisch of financieel advies. Schenkingen, leningen, gezamenlijk eigendom, vruchtgebruik en bloot eigendom kunnen in Nederland en Spanje verschillende fiscale en juridische gevolgen hebben. Laat een concrete structuur daarom vooraf beoordelen door bevoegde Nederlandse en Spaanse specialisten.